Listen over de mest lønnsomme landene med tanke på forretningsutvikling var Tax Foundations, en ideell skatteorganisasjon. I mer enn 80 år har ekspertene beregnet hvem som betalte hvor og når.
For sammenstilling rangering av land når det gjelder skattetrykk på virksomheten skattesatser for virksomhet i mer enn 200 land ble studert. Og det viste seg at selskapsskattesatsen de siste 30 årene stadig har sunket.
- I 1980 var gjennomsnittlig inntektsskattesats 46,63%.
- Nå er gjennomsnittet for 208 land omtrent 23,03%.
- Til og med USA, som tradisjonelt har hatt den oppfatning at virksomheten burde betale (i lang tid, skattesatsen der var en av de høyeste i verden), slapp skattetaket litt. Nå er de nærmere midten av listen.
Land med den laveste skattetrykket på virksomheten
| Land | skatter |
|---|---|
| Kypros | 12.5% |
| Irland | 12.5% |
| Liechtenstein | 12.5% |
| Macao | 12% |
| Moldova | 12% |
| andorra | 10% |
| Bosnia og Herzegovina | 10% |
| Bulgaria | 10% |
| Gibraltar | 10% |
| Kirgisistan | 10% |
| Tidligere jugoslaviske republikk Makedonia | 10% |
| Nauru | 10% |
| Paraguay | 10% |
| Qatar | 10% |
| Øst-Timor | 10% |
| Republikken Kosovo | 10% |
| Ungarn | 9% |
| Montenegro | 9% |
| Turkmenistan | 8% |
| Usbekistan | 7.5% |
10. Kypros
Bedriftsskattesats: 12,5%
Europa som helhet regnes som en av de mest gunstige regionene for næringsliv når det gjelder skattetrykk. Gjennomsnittlig inntektsskatt der er 18,38%. Når det gjelder Kypros, har det lenge vært ansett som et slags rikt Mekka, der seriøse forretningsmenn hvitvasker penger.
Riktignok protesterer kypriotene heftig mot et slikt kjennetegn og hevder at de tiltrekker seg forretningsmenn fra hele verden med et usedvanlig gunstig skatteregime og den tilrettelagte prosessen med å starte sin egen virksomhet. Og beskatningen av landet er i samsvar med kravene i EU og OECD.
I tillegg til Kypros er den samme forretningsskattesatsen i Irland og Liechtenstein. Imidlertid har Irland sine egne detaljer: 12,5% det er kun hentet fra inntekter fra handel. Men hvis gründeren produserer noe eller leverer tjenester, er hastigheten der allerede mer alvorlig - 25%.
9. Macau
Bedriftsskattesats: 12%
Macau er det neste stedet i rangeringen av steder med den laveste skattetrykket på virksomheten - en arv fra kolonitiden som Kina klarte å returnere først på slutten av forrige århundre.
Dette sekundet etter Hong Kong er den såkalte spesielle administrative regionen i Kina. Det vil si et territorium som i mange henseender forblir uavhengig. For eksempel har Macau sin egen valuta. Og i 2001 ble det vedtatt en lov som legaliserte pengespill. Takket være ham er “Chinese Las Vegas” for tiden et av de ledende spillsentrene ikke bare i Asia, men over hele verden.
8. Moldova
Bedriftsskattesats: 12%
Og her er det første post-sovjetiske landet på listen over stater med lavest skattetrykk på virksomheten i 2019. Bedriftsskattesatsen i Moldova er bare 12%, men de siste 14 årene har den svingt mer enn en gang.
Den høyeste (20%) ble registrert i 2004, og den laveste (0%) - i 2008. Kanskje på grunn av en så lav rente, blir landets utenrikshandel sterkere. I løpet av de siste par årene har volumet økt med 18,4%.
7. Nauru
Bedriftsskattesats: 10%
Dette er en bitteliten stat som ligger på en liten koralløy i Stillehavet, med en befolkning på bare 10 tusen mennesker. Landet har ikke en egen kapital, og det er ikke nødvendig med et område på 21 km2.
Etter den barbariske gruvedriften av fosfatberg opplever øya en alvorlig miljøkatastrofe, og i et forsøk på å tjene penger på begynnelsen av 90-tallet av forrige århundre, ble det besluttet å gjøre Nauru til en offshore-sone. Det ble så populært at en finansinstitusjon som kjempet mot hvitvasking av penger ble tvunget til å forby opprettelse av offshore banker på øya. Til dags dato er imidlertid selskapsskattesatsen i Nauru fortsatt en av de laveste i verden.
6. Paraguay
Bedriftsskattesats: 10%
En viktig del av Paraguays økonomi er det såkalte "Makila" -regimet - det er når store utenlandske selskaper organiserer produktmonteringsanlegg i Latin-Amerika, bruker billigheten til den lokale arbeidsstyrken og utsiktene til timelønn. Ingen sykefravær og permisjon for arbeidstakere gis selvfølgelig ikke.
Hovedsakelig er forretningsmenn fra USA engasjert i dette. “Hvorfor er de det?” Du kan spørre, se på kartet og merke at Paraguay er lenger fra USA enn Mexico, der slike virksomheter er veldig vanlige. Alt er veldig enkelt: skattesatsen i Paraguay er den laveste i hele Latin-Amerika.
5. Kirgisistan
Bedriftsskattesats: 10%
Hva har den tidligere unionsrepublikken USSR, den tryggeste staten i verden som driver med eksport av olje og gass, og en liten øystat i Indiahavet til felles? Bare en ting er den lave selskapsskattesatsen. Det første landet er Kirgisistan, og de to andre er Qatar og Øst-Timor.
4. Andorra
Bedriftsskattesats: 10%
Den ørsmå staten, som er klemt mellom Frankrike og Spania, sammenlikner gunstig med naboene i skattepolitikken. For eksempel innførte Andorrans inntektsskatten først i 2015 og da under press fra EU. Imidlertid anses dette lille landet fortsatt som det ideelle utgangspunktet for utvandrere som vil tjene penger. Den har ikke eiendomsskatt, gaveavgift eller til og med arveavgift, og inntektsskatt påløpes bare når du selger eiendom. Dessuten kan du bli statsborger i et land bare ved å opprette en bedrift i landet, eller ved å investere i et eksisterende.
I tillegg til Andorra, skryter ti prosent skatt på virksomhet Bulgaria - et av de landene som er mest elsket av europeiske gründere. I tillegg til den lave avgiftssatsen (forresten, for enkeltpersoner er dette de samme 10%), tiltrekkes forretningsfolk av sin praktiske territoriale beliggenhet, velutviklede infrastruktur og lave lønn for arbeidere som er tradisjonelle for landene i den tidligere østblokken.
3. Ungarn
Bedriftsskattesats: 9%
Til tross for at Ungarn fortsatt er et land som er avhengig av EU og subsidiene, er prognosene for utviklingen mest gunstige. Regjeringen til Orban (landets statsminister) klarte å oppnå BNP-vekst og en generell forbedring av befolkningens velferd.
Kanskje spilte en av de laveste selskapsskattesatsene i Europa en betydelig rolle i dette. Den ungarske regjeringen tiltrekker seg ikke bare utenlandske selskaper, men støtter også veksten av egne små foretak. Og arbeidsmarkedet er fullt av kvalifiserte spesialister til en lavere pris enn vanlig i Europa.
Montenegro prøver som en liten Balkanstat å overleve ved å tiltrekke seg utenlandske investorer. Det sammenlignes gunstig med både lav virksomhetsskattesats og åpenhet i skattesystemet. Montenegro er ganske enkelt tvunget til å oppføre seg anstendig, for ellers vil det ikke bli tillatt inn i EU, noe landet prøver å oppnå på alle måter.
2. Turkmenistan
Bedriftsskattesats: 8%
En så hyggelig figur for forretningsfolk gjelder bare innbyggere - innbyggere i Turkmenistan. Det er foretakene deres som beskattes med 8%. For enkeltboende gründere er prisen enda lavere og utgjør bare 2%.
Men utlendinger vil måtte betale mer. For dem er selskapsskattesatsen 20% i samsvar med lov om olje.
1. Usbekistan
Bedriftsskattesats: 7,5%
En så lav selskapsskattesats er en slags ”generell sykehustemperatur”. I Usbekistan er prisen forskjellig for forskjellige virksomheter.
- Standard - 12%.
- For forretningsbanker - 20% (det ble også redusert fra 22%, som det var i fjor).
- Men mobiloperatører vil måtte betale mer - for dem har satsen økt fra 14 til 20%.
- Fra skattemessig synspunkt er det å drive småbedrifter i Usbekistan litt mer lønnsomt. For ham falt skattesatsen til 4%.
Hvilke land har den høyeste skattetrykket på virksomheten?
| Land | skatter |
|---|---|
| De forente arabiske emirater | 55% |
| Komorene | 50% |
| Puerto Rico | 39% |
| Surinam | 36% |
| Tsjad | 35% |
| Den demokratiske republikken Kongo | 35% |
| Ekvatorial-Guinea | 35% |
| Guinea | 35% |
| India | 35% |
| Kiribati | 35% |
| Malta | 35% |
| Saint Martins | 35% |
| Sudan | 35% |
| Zambia | 35% |
| Sint martin | 35% |
| Frankrike | 34.43% |
| Brasil | 34% |
| Venezuela | 34% |
| Gjenforening | 33.33% |
| Kamerun | 33% |
Lederen er De forente arabiske emirater med et skremmende tall for en forretningsmann - 55%. La oss avklare at en slik avgiftssats bare pålegges utenlandske selskaper som driver oljeproduksjon og raffinering, så vel som utenlandske bankfolk. Men holdningen til forretningsmennene sine i UAE er mye mildere.
Så kommer utviklingsland med ustabile økonomier lokalisert i Afrika og Sør-Amerika. Skattesatsen de har er fra 50 til 33%. Av de store, dynamisk utviklingslandene, har India og Brasil de høyeste skattesatsene (henholdsvis 35 og 34%).
På listen over "fistede" land er det til og med to europeiske land - Frankrike (rate 34,43%) og Malta (35%). Ikke rart at franskmennene foretrekker å organisere en virksomhet et sted utenfor sitt eget land.
Land der virksomheten er skattefri
- Anguilla
- Bahamas
- Bahrain
- Bermuda
- Caymanøyene
- Guernsey
- Isle Of Man
- Jersey
- Palau
- Turks- og Caicosøyene
- Vanuatu
- De britiske jomfruøyene
Selskapsskatter i Russland 2019
Russiske selskapsskatter og skatteforpliktelser varierer etter forretningsstruktur. Her er tabellen over skattetrykket i Russland i 2019 avhengig av ulike typer økonomisk aktivitet i følge Federal Tax Service.
| Type økonomisk aktivitet (i henhold til OKVED-2) | skatter% |
|---|---|
| TOTAL | 10.8 |
| Jordbruk, skogbruk, jakt, fiske, fiskeoppdrett - totalt | 4.3 |
| planteoppdrett og dyrehold, jakt og levering av beslektede tjenester i disse områdene | 3.5 |
| skogbruk og hogst | 7.5 |
| fiske, fiskeoppdrett | 7.9 |
| Gruvedrift - totalt | 36.7 |
| utvinning av drivstoff og energimineraler - totalt | 45.4 |
| gruvedrift, unntatt drivstoff og energi | 18.8 |
| Produksjon - totalt | 8.2 |
| mat, drikke, tobakk | 28.2 |
| produksjon av tekstiler, klær | 8.1 |
| produksjon av lær og lærvarer | 7.9 |
| treforedling og produksjon av tre- og korkprodukter, unntatt møbler, produksjon av halmprodukter og vevematerialer | 2 |
| produksjon av papir og papirprodukter | 4.4 |
| utskrift og kopiering av informasjonsmedier | 9.2 |
| produksjon av koks og petroleumsprodukter | 5.1 |
| produksjon av kjemikalier og kjemiske produkter | 1.9 |
| produksjon av medisiner og materialer brukt til medisinske formål | 6.9 |
| produksjon av gummi og plastprodukter | 6.3 |
| produksjon av andre ikke-metalliske mineralprodukter | 8.9 |
| metallurgisk produksjon og produksjon av ferdige metallprodukter, unntatt maskiner og utstyr | 4.4 |
| produksjon av maskiner og utstyr ian | 8.8 |
| produksjon av elektrisk utstyr, produksjon av datamaskiner, elektroniske og optiske produkter | 9.9 |
| produksjon av datamaskiner, elektroniske og optiske produkter | 12.5 |
| produksjon av elektrisk utstyr | 6.7 |
| produksjon av andre kjøretøyer og utstyr | 4.7 |
| produksjon av motorvogner, tilhengere og semitrailere | 5.1 |
| Tilførsel av elektrisk energi, gass og damp; klimaanlegg - totalt | 6.8 |
| produksjon, overføring og distribusjon av elektrisitet | 8.1 |
| produksjon og distribusjon av gassformet brensel | 1.3 |
| produksjon, overføring og distribusjon av damp og varmt vann; klimaanlegg | 6.5 |
| Vannforsyning, avhending av vann, innsamling og utnyttelse av avfall, aktivitet og eliminering av forurensning - totalt | 8.4 |
| Bygning | 10.2 |
| Engroshandel og detaljhandel; reparasjon av motorkjøretøyer og motorsykler - totalt | 3.2 |
| engros- og detaljhandel med motorkjøretøyer og motorsykler og reparasjon av dem | 2.7 |
| engroshandel med unntak av engroshandel med motorkjøretøyer og motorsykler | 3.1 |
| varehandel, unntatt handel med motorvogner | 3.6 |
| Hotellaktiviteter og cateringvirksomheter - totalt | 9.5 |
| Transport og lagring - totalt | 6.8 |
| aktivitet av jernbanetransport: intercity og internasjonal person- og godstransport | 8.5 |
| rørledningstransport | 4.5 |
| vanntransport | 9.3 |
| luft- og romtransport | – |
| post- og budfirma | 14.4 |
| Informasjons- og kommunikasjonsaktiviteter - totalt | 16.4 |
| Eiendomsvirksomhet | 21.3 |
| Administrative aktiviteter og relaterte tilleggstjenester | 15.4 |
